2.1 Unternehmensnachfolge
Der Rückzug des bisherigen Gesellschafters bzw. Unternehmers aus dem Unternehmen wirft eine Vielzahl unterschiedlicher Fragen auf: Sind Abkömmlinge bzw. Verwandte vorhanden, auf die das Unternehmen bzw. die Gesellschaft übertragen werden soll? Sind diese Willens und in der Lage, die anspruchsvolle Aufgabe als Unternehmer/Geschäftsführer anzutreten? Oder soll die Führung des Unternehmens einem familienfremden Management überlassen? Ist ein geeignetes Management im Unternehmen vorhanden oder muss dieses extern gewonnen werden? Welche Befugnisse soll das Management erhalten? Sind Einschränkungen der Außenvollmacht im Innenverhältnis erforderlich? Sollen sonstige Kontrollfunktionen vorgesehen werden? Wie sollen weichende Miterben abgefunden werden? Welche Strukturen sind erforderlich, um die Steuerbelastung zu minimieren?
Die komplexen Fragestellungen der Unternehmensnachfolge erfordern einen interdisziplinären Beratungsansatz. Sowohl in den steuerrechtlichen Themen als auch in den zivil- und gesellschaftsrechtlichen Fragen stehe ich Ihnen als Ihr kompetenter Berater zu Seite.
2.2 Unternehmensumwandlung
Durch die Beratung und Begleitung von diversen Umwandlungsvorgängen bis hin zur Umstrukturierung von komplexen Konzernstrukturen habe ich insbesondere auf dem Gebiet des Umwandlungsrechts und Umwandlungssteuerrechts umfassende Erfahrungen und eine tiefgreifende Sachkenntnis erworben. Unabhängig davon, ob Sie Unternehmen in eine bestehende Konzernstruktur integrieren oder aus einer desintegrieren möchten, Änderungen des wirtschaftlichen Unternehmensumfelds oder Ihrer Bedürfnisse geänderte Strukturen erfordern, oder auch nur haftungsrechtliche und steuerliche Aspekte im Vordergrund stehen, können Sie sich meine Erfahrung und mein Wissen zu Ihrem Vorteil und Nutzen zu Eigen machen.
2.3 Betriebsprüfung
Mit dem Ziel die Gleichmäßigkeit der Besteuerung und die Befolgung der Steuergesetze sicherzustellen, hinterfragt die Betriebsprüfung die bisherige steuerliche und bilanzielle Behandlung von Sachverhalten.
Ich unterstütze Sie angefangen bei der Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Prüfungsanordnung (Zulässigkeit der Prüfung usw.) über die Aufklärung Ihrer Rechte und Pflichten im Rahmen der Betriebsprüfung bis hin zur Beantwortung der Fragen und der Überprüfung der Feststellungen der Betriebsprüfung auf ihre sachliche und steuerliche Richtigkeit.
2.4 Unternehmensbesteuerung
Aufgrund meiner umfangreichen und unterschiedlichen fachlichen Qualifikationen berate ich Sie auf allen Feldern der Besteuerung Ihres Unternehmens unter Berücksichtigung der zivil- und gesellschaftsrechtlichen Rahmenbedingungen.
Von der Existenzgründung (Wahl der Rechtsform, Hilfe bei der steuerlichen Ersterfassung sowie Einrichtung der Finanzbuchhaltung) über die laufende Hilfe in Steuerangelegenheiten bis hin zur steueroptimierten Übertragung oder auch nur der Beendigung Ihres Unternehmens stehe ich Ihnen als Ihr kompetenter Partner zur Seite.
2.5 Internationales Steuerrecht / Europarecht
Business goes global, taxes stay local? Mit der Internationalisierung der Geschäftsbeziehungen gehen verstärkt auch mittelständische Unternehmen dazu über, sich an ausländischen Unternehmen zu beteiligen oder Auslandsniederlassungen zu errichten, um Märkte zu erschließen und Kostenvorteile zu sichern. Die Unternehmen sehen sich dabei nicht nur den weitergehenden Anforderungen des internationalen Steuerrechts (bspw. Hinzurechnungsbesteuerung, Wegzugsbesteuerung, internationales Umwandlungssteuerrecht) ausgesetzt, sondern sind zusätzlich mit den Anforderungen einer weiteren Rechtsordnung und der Interaktion der beteiligten Rechtsordnungen konfrontiert. Aufgrund meines Studiums des Internationalen Steuerrechts stehe ich Ihnen bei allen durch die Internationalisierung Ihres Unternehmens auftretenden steuerlichen und rechtlichen Fragen kompetent zur Seite. Sei es bspw. bei der Wahl der optimalen Rechtsform, der richtigen Ermittlung von Verrechnungspreisen, bei Fragen des DBA-Rechts oder umsatzsteuerrechtlichen Fragestellungen.
Nachdem das Europarecht, insbesondere die europäischen Grundfreiheiten (d.h. freier Waren- und Personenverkehr, Dienstleistungsfreiheit sowie Freiheit des Kapital- und Zahlungsverkehrs) in der Rechtsprechung des EuGH nahezu sämtliche Rechtsgebiete in hohem Maße beeinflussen, habe ich ein besonderes Augenmerk darauf, ob und in welcher Form europäisches Recht für meine Mandanten nutzbar gemacht werden kann.
2.6 Jahresabschlusserstellung
Ich erstelle Jahresabschlüsse unter Berücksichtigung der jeweils aktuellen Gesetzes- und Rechtslage. Ich zeige Ihnen auf, welche Möglichkeiten Ihnen die Ausübung der gesetzlichen Wahlrechte sowie Beurteilungsspielräume im Hinblick auf die Erstellung eines aussagekräftigen handelsrechtlichen Jahresabschlusses und einer steueroptimalen Steuerbilanz bieten.
Mein Leistungsumfang im Bereich der Jahresabschlusserstellung nach HGB umfasst insbesondere:
- Steuerbilanzen sowie Sonder- und Ergänzungsbilanzen
- Eröffnungs- bzw. Gründungsbilanzen
- Bilanzen im Zusammenhang mit Umwandlungen nach dem UmwG
- Betriebsaufgabe- und Liquidationsrechnungslegung
2.7 Gemeinnützige Stiftungen
Ich unterstütze Sie nicht nur bei der Ausgestaltung von Satzungsregelungen und der Anerkennung Ihrer gemeinnützigen Stiftung durch Finanzamt und Stiftungsaufsicht, sondern auch bei der Erstellung der Steuererklärung, der Buchführung, der Rechnungslegung sowie Fragen der Vermögensanlage.
2.8 Private Steuererklärung
Nicht nur der unternehmerische Bereich, sondern auch der private Bereich stellt zunehmend höhere Anforderungen an eine kompetente und umfassende steuerliche Beratung. Ich erstelle Ihre privaten Steuererklärungen; durch eine proaktive Gestaltungsberatung finden Ihre persönlichen Lebensumstände besondere Berücksichtigung.
2.9 Private Equity / Investmentsteuerrechtrecht
2.10 Lohn- und Finanzbuchführung
Eine zeitnahe und aussagekräftige Finanzbuchführung ist unabdingbare Grundlage Ihrer wirtschaftlichen Entscheidungen und unerlässlich für den Erfolg Ihres Unternehmens. Aus diesem Grund sichere ich Ihnen eine abschlussnahe Finanzbuchhaltung mit verlässlichen Zahlen zu. Zugleich wird dadurch auch Ihre unterjährig optimale steuerliche Betreuung durch mich sichergestellt.
Neben den laufenden Lohn- und Gehaltsabrechnungen begleite ich Sie bei Lohnsteuer- und Sozialversicherungsprüfungen.